11月17日西陇科学公开信息显示，西陇科学股份有限公司，董事长黄少群、副总裁王庆东、副总裁宗岩、非独立董事黄伟鹏、邬军晖因未及时披露公司重大事件,信息披露违规,未依法履行其他职责被中国证券监督管理委员会广东监管局责令改正。
详细违规行为如下：经查,西陇科学股份有限公司(以下简称西陇科学或公司)存在以下违规问题:一、未按规定披露西陇科学与控股股东及其关联方的非经营性资金往来情况。
经查,2020年1月至2022年4月期间,西陇科学以预付采购货款及垫付保理款的名义、经过多层中间公司账户过渡后,将合计18,545万元资金转给西陇科学实控人及其关联方使用。
上述事项未经西陇科学董事会、股东大会审议,且未在公司临时报告及相关年度定期报告中予以披露。
截至2022年10月20日,西陇科学仍有5,275万元被占用资金尚未收回。
西陇科学上述行为违反了《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)第五条,《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第十九条、第三十条、第四十八条和《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条、第十二条、第二十二条、第四十一条的相关规定。
二、未如实披露“交易性金融资产”等资产科目。
西陇科学2020年和2021年分别向相关主体购买了1.35亿元、1.8亿元资管产品或非银理财产品,上述投资款在西陇科学2020年至2022年的相关定期报告中被作为“交易性金融资产”列报。
经查,上述3.15亿元投资款中的253,471,372元经多层中间公司账户过渡后,最终转入西陇科学的银行账户。
上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条和《企业会计准则——基本准则》第十二条的规定。
三、未如实披露“其他权益工具投资”等资产科目。
西陇科学2020年出资0.8亿元参股中天汇贸易(深圳)有限公司(以下简称中天汇)40%股权,上述投资款在西陇科学2020年至2022年的相关定期报告中被作为“其他权益工具投资”列报。
经查,上述0.8亿元投资款中的42,863,325元经多层中间公司账户过渡后,最终转入西陇科学的银行账户。
上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条和《企业会计准则——基本准则》第十二条的规定。
四、未及时披露公司及子公司担保情况。
经查,西陇科学2020年、2021年和2022年上半年分别向子公司提供担保2亿元、0.55亿元和1.75亿元,西陇科学子公司之间在2020年、2021年相互担保0.1亿元、0.05亿元,虽上述担保金额在西陇科学每年向董事会及股东大会申请的授权额度内,但西陇科学在上述担保发生后未及时披露相关担保情况,仅在定期报告中对相关担保情况进行披露,由定期报告代替临时公告。
上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第三十条和《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条、第二十二条等相关规定。
五、内幕信息知情人登记管理不规范。
西陇科学在登记2020年半年度报告内幕信息知情人时,未登记公司离任财务总监杜某某知悉相关内幕信息的情况。
上述情形不符合《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告〔2011〕30号)第六条、第八条的规定。
西陇科学董事长兼总裁黄少群,董事会秘书宗岩,财务总监王庆东,时任董事长黄伟鹏,时任董事会秘书邬军晖,未能按照《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第三条、第四十八条,《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第四条、第四十一条和《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第七条的规定履行勤勉尽责义务,对公司相关违规行为负有主要责任,其中黄少群对公司第一、二、三、四项违规行为负有主要责任,王庆东对公司第二、三项违规行为负有主要责任,宗岩对公司第四项违规行为负有主要责任,黄伟鹏对公司上述全部违规行为负有主要责任,邬军晖对公司第四、五项违规行为负有主要责任。
处罚决定如下：采取出具警示函的行政监管措施。
对西陇科学采取责令改正的行政监管措施西陇科学财务数据及主营业务：西陇科学2022三季报显示，公司主营收入54.4亿元，同比上升11.95%；归母净利润1.0亿元，同比下降35.89%；扣非净利润3272.34万元，同比下降24.44%；其中2022年第三季度，公司单季度主营收入20.17亿元，同比上升23.96%；单季度归母净利润2446.8万元，同比下降1.71%；单季度扣非净利润2120.49万元，同比下降2.83%；负债率49.94%，投资收益7125.89万元，财务费用5051.35万元，毛利率6.8%。
西陇科学（002584）主营业务：主要从事化学试剂的研发、生产、销售,并从事部分化工原料、原料药及食品添加剂等业务。
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